הנה משהו שאתם לא רגילים לשמוע, אבל הוא בהחלט קיים ולא פרי הדמיון – אנחנו אמנם מחוייבים לשלם למדינה מסים מדי שנה, חודש או יום, אבל לפעמים, יתכן והמדינה היא זו שדוקא תהיה חייבת לנו. למעשה, באופן די מפתיע, רבים מהשכירים זכאים להחזרי מס והם אפילו לא מודעים לכך.
מה זה החזר מס?
במדינת ישראל ישנו חוק לפיו אחוז מסויים של מס נגבה מכל אזרח או תושב המדינה בהתבסס על משכורתו החודשית. כשכירים, תשלומי המס מועברים למדינה באופן אוטומטי וכך לפעמים קורה ששילמתם סכום גבוה מזה שהיה עליכם לשלם בפועל. במקרה כזה, תהיו זכאים להזדכות על הסכום ולקבל החזר מס באמצעות פניה לפקידי מס הכנסה.
מתי שכיר זכאי להחזר מס?
כל מי שחובת המס השנתית שלו נמוכה מהסכום אותו שילם בפועל. לרוב, קורה הדבר כאשר המס שמנכה המעביד לא תואם את הכנסתו השנתית של העובד. ישנן מספר סיבות אפשריות לתרחיש כזה:
- טעות של המעביד.
- מעבר בין עבודות במהלך השנה או תקופת אבטלה.
- אי הצהרה מצד העובד על ניכויים להם הוא זכאי.
- אי ידיעה מצד העובד על השתייכותו לאחת הקטגוריות המזכות בנקודות.
- פעילות בשוק ההון, מתן תרומות או עבודה בחו"ל.
כיצד מקבלים החזר מס?
ראשית, את החזרי המס ניתן לקבל על 6 השנים האחרונות בלבד. כל מה שחורג מהתחום הזה חלה עליו התיישנות ולכן, לא ניתן יהיה לדרוש את הכסף. במידה והחזרי המס הנדרשים רלוונטים ל6 השנים האחרונות, תצטרכו כמובן לוודא שאתם זכאים להם ולהגיש בקשה למס הכנסה בצירוף טופס "החזר מס לשכירים", טפסי 106 וכן כל טופס המאמת את הקלות המס או נקודות הזיכוי להן אתם זכאים. לאחר הגשת הבקשה, יבחנו אותה פקידי מס הכנסה ובמידה ותמצאו עונים על הקריטריונים יועבר התשלום ישירות לחשבונכם. לרוב, זמן הטיפול בבקשה אורך בין 6 ל9 חודשים, אך הוא צפוי להתארך גם מעבר לזה במקרים של עומס בבקשות. להחזר מתווספים הפרשי הצמדה וריבית והוא יבוצע בתוך שנה מיום הגשת הבקשה להחזר או בתוך שנתיים מתום השנה בה שולם המס, על פי המאוחר מבין השניים.
האם אפשר להגיש את הבקשה להחזר מס באופן עצמאי?
כן, תוכלו להוריד את הטפסים מאתר האינטרנט של מס הכנסה, למלא אותם ולהגיש לבדיקת זכאות יחד עם טפסי 106 ואישורים המעידים על נקודות זיכוי להן אתם ראויים. יחד עם זאת, רבים אינם מודעים להקלות במס שמגיעות להם ולכן גם לא ידעו לדרוש עליהן את ההחזר. זו הסיבה שמומלץ להיוועץ ברואה חשבון שמכיר היטב את הסעיפים עד לדקויות הקטנות. הגשת הבקשה על ידי רואה חשבון תחסוך לכם זמן ומאמץ. הוא יכיר מקרוב את הסיפור שלכם וידע להוציא עבורכם את המקסימום בהתחשב בעיסוקכם, מקום מגוריכם, סטטוס משפחתי ושאר הסעיפים המקלים והרלוונטים למצבכם.